Wat je zelf niet snel vindt in de belastingregels.

De afbouw gaat door en die bedragen komen niet meer terug. De voorwaarde blijft dat je het urencriterium van 1.225 uur per jaar haalt.

Reserveer je nog hetzelfde bedrag voor de belasting als twee jaar terug, dan valt je aanslag hoger uit dan je denkt. Wij rekenen bij onze klanten voor wat er onder de streep overblijft, zodat je in het voorjaar niet voor een verrassing staat.

Samen trek je € 3.323 van je winst af. Ook hier geldt het urencriterium van 1.225 uur per jaar.

Je mag de startersaftrek maximaal drie keer gebruiken in je eerste vijf jaar als ondernemer. Het jaar waarin je hem inzet maakt dus uit. In een jaar met een hogere winst levert hij in de regel het meeste op. Bij onze klanten kijken we welk jaar het gunstigst uitpakt.

Geen aanvraag en geen urencriterium. Het geldt ook als je maar een paar uur per week onderneemt naast een baan.

Het percentage is voor elke ondernemer gelijk, maar de winst waarover het wordt gerekend niet. Welke kosten je opvoert, hoe je afschrijft en welke aftrekposten je benut bepaalt samen je winst. Elke aftrekpost die je mist, maakt je winst hoger dan nodig. Daar zit het echte werk: wij zorgen dat je winstbepaling klopt vóórdat de vrijstelling erover wordt gerekend.

Je bent dan van de btw-aangifte af. Vooral interessant als je vooral particuliere klanten hebt, want die kunnen de btw toch niet terugvragen.

Je raakt wel het recht kwijt om btw op je eigen inkopen terug te vragen. Sta je op het punt te investeren in apparatuur, gereedschap of inrichting, dan kan de regeling je juist geld kosten. Wij rekenen beide kanten door voordat je je aanmeldt.

Kom je in de loop van het jaar tóch boven de € 20.000, dan vervalt de vrijstelling vanaf die verkoop. Het jaar erna doe je in de regel ook niet mee. Dat maakt het een keuze die je één keer goed wilt maken.

Zet je de auto op de zaak, dan zijn alle autokosten aftrekbaar maar krijg je bijtelling. Houd je hem privé, dan trek je € 0,25 per zakelijke kilometer af in 2026.

Rijd je aantoonbaar minder dan 500 privékilometer per jaar, dan vervalt de bijtelling. Die keuze ligt daarna lang vast, dus het loont om beide kanten door te rekenen vóórdat je hem maakt.

Bij een e-bike van € 3.000 is dat € 210 per jaar bij je winst. Ter vergelijking: bij een auto van de zaak is de bijtelling 22% van de cataloguswaarde in 2026.

Aanschaf, onderhoud, verzekering, banden en stroom mogen mee. Het geldt voor elke fiets: een gewone fiets, een e-bike, een bakfiets of een speed pedelec. Is je fiets al afgeschreven en maak je nauwelijks nog kosten, dan zakt de bijtelling in beginsel mee.

Woon-werkverkeer telt als privé, dus er is in de regel bijtelling. Bij 7% blijft dat meestal een klein bedrag. Wij rekenen het voor onze klanten door vóór de aanschaf.

Alleen een echt zelfstandige ruimte telt mee, met een eigen ingang en eigen sanitair. Een hoek van je woonkamer of een logeerkamer met een bureau valt daar in de regel buiten.

Je bureau, je stoel en je laptop blijven wel gewoon aftrekbaar. Heb je thuis een aparte ruimte met een eigen ingang waar klanten binnenkomen, dan kan het soms wél. Er geldt dan nog een tweede eis, over het deel van je inkomen dat je in die ruimte verdient. Dat is het uitzoeken waard.

Je maakt zelf een redelijke schatting van het zakelijke deel en past die consequent toe. Is je telefoon vooral het nummer waarop klanten je bereiken, dan is een hoog percentage goed te verdedigen.

Leg vast waar je schatting op is gebaseerd. Bij een controle gaat het gesprek daarover, niet over het percentage zelf.

Voor vrijwel elke zzp'er pakt de 80%-variant beter uit. Bij € 2.400 aan kosten is dat het verschil tussen € 1.920 aftrek en helemaal niets.

De btw op horecabonnen krijg je overigens in de regel niet terug. Die hoort dus gewoon bij het bedrag dat je boekt.

Dat komt bovenop je normale afschrijving. Denk aan apparatuur, gereedschap of inrichting.

Timing telt. Zit je net onder de drempel, dan kan het lonen een aankoop naar voren te halen. Zit je er ruim boven, dan pakt spreiden over twee jaar soms juist beter uit. Dat is precies het moment waarop een telefoontje geld scheelt.

Digitaal bewaren mag, zolang het een juiste en volledige weergave van het origineel blijft. Een foto van een bon telt dus, mits alles leesbaar is.

Gooi je te vroeg weg en komt er een controle, dan kan de bewijslast omdraaien. Dan moet jij in de regel aantonen dat het klopte in plaats van andersom.

Het opeenvolgende factuurnummer is wat in de praktijk het vaakst misgaat. Een nummer overslaan of na een jaarwisseling opnieuw bij één beginnen levert vragen op.

Klopt je factuur niet, dan kan je klant de btw mogelijk niet aftrekken en stuurt hij hem terug. Controleer je sjabloon één keer goed, dan zit je voor jaren gebakken.

Indienen én betalen vóór het einde van de maand na het kwartaal. Ook een kwartaal zonder omzet vraagt om een aangifte.

Te laat betekent een boete. Die loopt bovendien op bij herhaling. Bij onze klanten bewaken wij die data, zodat je er zelf niet meer aan hoeft te denken.

In 2026 mag je 30% van je winst boven de AOW-franchise inleggen en aftrekken. Deed je eerdere jaren niets, dan mag je tot tien jaar terug inhalen.

Hoeveel ruimte je precies hebt, hangt af van je winst en van wat je al hebt opgebouwd. Dat is een berekening, geen vuistregel.

In de regel geen drempel en geen percentage, maar het hele bedrag.

Toch wordt deze post regelmatig vergeten, zeker door ondernemers die hun aangifte zelf doen. Zonde, want AOV-premies zijn fors.

Blijft de factuur onbetaald, dan geldt hij een jaar na de vervaldatum als oninbaar en mag je de btw terugvragen, ook zonder incassotraject. Je verwerkt het gewoon in je reguliere aangifte. Eerder mag ook, zodra duidelijk is dat er niet meer betaald wordt.

Let op dat de termijn loopt vanaf de dag waarop de factuur betaald had moeten zijn, niet vanaf de factuurdatum. Dat scheelt in de praktijk zomaar een paar weken.

Jarenlang één opdrachtgever, vaste roosters en een laag uurtarief vallen op.

Wordt je situatie als dienstbetrekking gezien, dan vervallen je ondernemersvoordelen. Twijfel je over een opdracht, laat de relatie dan beoordelen vóórdat je tekent.

Dat kan oplopen tot zo'n € 3.850 per jaar, bovenop je inkomstenbelasting. Veel startende ondernemers reserveren netjes voor de inkomstenbelasting en vergeten dit bedrag. Die tweede aanslag komt dan hard aan.

Reserveer daarom een vast percentage van je winst voor álle belastingen samen. Welk percentage dat is, hangt af van je winst en je aftrekposten. Bij onze klanten rekenen we het door en zeggen we welk bedrag opzij moet.

Je reistijd naar je werkgever telt daarbij mee aan de loondienstkant. Dat maakt die tweede eis lastiger dan hij lijkt.

Ben je starter, dan geldt die eis niet als je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen onderneming had. Houd je uren bij vanaf dag één, want achteraf reconstrueren is bijna niet te doen.

Eten en drinken vallen wel onder de gemengde kosten. Je trekt er 80% van af, of je laat de eerste € 5.700 in 2026 buiten beschouwing.

De voorwaarde is dat de reden van de reis zakelijk is. Een vakantie wordt geen zakelijke reis omdat je er een mail beantwoordt. Leg vast welke dagen je werkte en waaraan. Boek je verblijf en vervoer los van je eten en drinken.

In de regel geen drempel. Een nieuwe techniek leren in je eigen vak valt hieronder. Een opleiding waarmee je een heel nieuw vak leert niet.

Let op het verschil met congressen, seminars en studiereizen. Die vallen onder de gemengde kosten en zijn voor 80% aftrekbaar. Reis en verblijf boven € 1.500 zijn alleen aftrekbaar als je werk het bijwonen echt nodig maakt.

Denk aan je laptop, een cursus, je website, proefmateriaal of je inschrijving bij de KvK.

Er zijn twee voorwaarden. Er stonden in die jaren geen opbrengsten tegenover die kosten. Ook kon je ze toen niet al ergens anders van je inkomen aftrekken.

Begon het hobbymatig en groeide het uit tot een onderneming, dan is dit precies de regeling waar je naar zoekt. Bij nieuwe klanten lopen wij de jaren vóór de start standaard na.

Betaal je te veel, dan krijg je het terug tijdens het jaar in plaats van maanden later. Een voorlopige teruggaaf kan zelfs vóór het jaar begint.

De andere kant hoort erbij. Je schat je winst zelf in. Schat je te laag, dan betaal je later bij. Belastingrente komt daar pas bij kijken als het langer duurt: voor de inkomstenbelasting loopt die vanaf 1 juli van het jaar na je belastingjaar en is hij 5% in 2026. Stel je je aanslag op tijd bij of doe je op tijd aangifte, dan blijf je er in de regel buiten. Schat je te hoog, dan mis je dat geld het hele jaar in je onderneming.

Loopt je jaar anders dan gedacht, door een tegenvallend kwartaal of juist een grote investering, dan is dat een reden om je schatting bij te stellen. Dat mag meerdere keren per jaar.

De MKB-winstvrijstelling geldt dan meteen: 12,7% van je winst blijft onbelast in 2026, zonder aanvraag en zonder urencriterium. Je kosten trek je af vanaf dag één, ook als je omzet nog klein is.

Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek liggen er wel uren onder. Die zijn € 1.200 en € 2.123 in 2026. Daarvoor moet je wel 1.225 uur maken.

Denk bij de eerste categorie aan een overall, een uniform of schoenen met stalen neuzen. De logogrens van 70 cm² is ongeveer een borstzak groot, dus een klein geborduurd logootje is in de regel niet genoeg.

Gewone kleding is niet aftrekbaar, ook niet als je die alleen op het werk draagt. Bedrijfskleding is daarmee een keuze die je vooraf maakt: laat je je kleding bedrukken, dan koop je in de regel aftrekbare werkkleding in plaats van privékleding. Wij kijken vóór je aangifte mee wat wel en niet kan.

Denk aan je website, je domeinnaam, de hosting, advertenties op social media of in zoekmachines, je logo, je huisstijl en professionele foto's. Voor reclamekosten geldt geen aftrekbeperking, zoals bij relatiegeschenken wel het geval is.

Eén aandachtspunt: laat je voor € 450 of meer een website bouwen, dan zet je die in de regel op de balans en schrijf je hem in stappen af, in plaats van alles in één jaar. In de praktijk worden deze kosten vaak privé betaald en nooit opgevoerd, of juist in één keer afgetrokken waar afschrijven hoort. Wij zetten ze op de juiste plek.

Je partner betaalt over die beloning dan wel belasting. Blijf je onder de € 5.000, dan is er geen aftrek maar blijft de beloning bij je partner onbelast.

Er zijn meer routes: er bestaat ook een meewerkaftrek, met eigen voorwaarden zoals het urencriterium. En jullie kunnen samen verder gaan, bijvoorbeeld in een vof. Welke route het beste uitpakt hangt af van de winst en van wat jullie allebei verdienen. Dit is bij uitstek een keuze om vooraf door te rekenen.

In beginsel tellen alleen bedrijfsmiddelen van € 450 of meer per stuk mee. De drempel en het maximum gelden per jaar en dat maakt timen rond de jaarwisseling de moeite waard. Zit je net onder de drempel, dan kan het naar voren halen van een geplande aankoop de aftrek openen. Bij grote bedragen kan spreiden over twee jaren juist meer opleveren.

Wat telt is in de regel het jaar waarin je de koop sluit, niet de levering. Verkoop je binnen 5 jaar weer, dan betaal je in de regel een deel van de aftrek terug. Wij rekenen dit door vóór de bestelling de deur uit is.